2026年预算编制总体要求是增收节支，从紧编制收入预算；从严编制支出预算。

一、编制原则

（一）战略规划，持续发展。坚持以战略发展规划为导向，确定2026年度计划目标并合理配置资源，实现可持续健康发展。

（二）以收定支，收支平衡。所有收支全部纳入预算统一管理,不得编制赤字预算。

（三）统筹兼顾，保证重点。合理安排各项资金，在兼顾一般的同时，优先保证重点支出。

（四）全员参与，全面预算。实行全口径、全员性预算管理，覆盖人、财、物全部资源，贯穿预算编制、审批、执行、监控、调整、决算、分析和考核等各个环节。

（五）强化约束，增强效益。强化预算硬约束，原则上预算一经批复不得随意调整，增强预算统筹能力。预算归口管理部门将全部纳入预算绩效考核的范围，花钱必问效、无(低)效必问责，推进预算效益效果提升。

二、编制内容

（一）收入预算

结合上级加强各类收入统筹管理要求，将各类收入全部纳入预算，未纳入预算的不得安排支出。

医务部负责医疗收入预算编报，充分考虑医疗业务工作量、医保政策等因素，合理测算收入预算，提供收入预算测算说明；科研科负责科教收入预算编报；药物临床试验机构办公室负责GCP收入预算编报；教育科负责培训收入预算编报；物资房产科负责租金收入预算编报；医学工程部、信息中心、后勤保障部负责资产处置收入编报。资产处置收入属于非税收入，按要求当年非税收入应及时上缴国库，超收部分由财政统筹，短收部分调减相应支出；财务部负责债务收入、利息收入、非同级财政拨款收入、个税返还等收入，根据以前年度情况合理预估。

（二）支出预算

结合上级严格落实过紧日子要求，抓好节流减支工作。各预算归口管理部门根据工作需要可自行采取适当方式收集业务科室预算，同时根据部门职能，结合实际需求编报本部门预算，经初审后报送本部门归口的支出预算。

2026年预算编制将经济分类科目作为固定预算事项，各预算归口管理部门需要在经济分类科目下细化任务。这不仅是为了避免出现上级文件中强调的经济分类科目与项目内容不一致，预算环节设置的经济分类科目与实际账务处理、决算编制使用的经济分类科目不一致的问题。也是为了下一步线上报销和预算管理信息化，实现预算编制、预算执行、账务处理、决算编制事项统一，数据口径一致。（主要变化）

三、编制方法及程序

采用“零基预算”与“增量预算”相结合的方法编制，按以下程序申报：

（一）业务科室预算申报。参照2025年预算事项对应的预算归口管理部门申报。（7月8日前完成）

（二）预算归口管理部门收集汇总、初审后报送（业务科室预算由各预算归口管理部门根据工作需要自行采取合适的方式收集）（7月11日前完成）

（三）财务部汇总平衡，形成预算草案。（7月15日前完成）

（四）全面预算管理委员会审议。（7月18日前完成）

（五）根据审议意见修改。（7月20日前完成）

（六）办公会、党委会审议。（7月23日前完成）

四、报送资料及时间

（一）人员信息资料

组织人事部提供2026年进人计划数，以及人员变动佐证材料（如备案表、退休审核表、绩效工资总量核定表等），于7月11日前发送至董然然（ZY23）OA邮箱，如果人员变动再及时补充。

（二）收入预算资料

收入责任部门报送收入测算表及测算说明，格式不限，经部门负责人和分管领导签字后报送纸质版，同时将电子版于7月11日前发送至董然然（ZY23）OA邮箱。

（三）支出预算资料

各预算归口管理部门报送经部门负责人和分管领导签字的2026年支出预算申报表（含附表1-5）纸质版，同时将以“部门+2026年支出预算申报表”命名的电子版于7月11日前发送至董然然（ZY23）OA邮箱。

联系人：董然然  83745056   18766417178

财务部

2025年7月3日